月薪 3000 就不用纳税了？
# 月薪 3000 就不用纳税了？
月薪 3000 就对国家完全没有贡献吗？不然。
# 起因
在 2023 年，中国援助了不少国家，这引起了很多网友的强烈不满，大量的网友开始指责，说这些援助中哪一分钱不是我们纳税人的血汗钱，中国人自己现在连饭都吃不上了，很多人都看不起病，拿着 100 块钱的养老金，为什么还要去援助这些国家等等。
但是在一片谩骂声中，我们也发现了一些不和谐的因素，比如这条言论：
而国内的一个大 V 孤烟暮蝉，也说了类似的话（视频已被下架）：援助巴勒斯坦和你月入 3000 有什么关系？月入 3000 根本就没有达到国家 5000 的纳税门槛。月入 3 万的人还有资格批评批评中国，月入 3000 有什么资格批评中国？暗指所有月入 3000 的人就是纯吃国家福利的人，根本没有资格讨论国家怎么花钱。
首先她这个观点属实有点太社会达尔文主义了，按照她的逻辑，在中国没纳税的人或者说低收入的人都不应该享有投票权，更不应该享有任何社会权利。
抛去她个人价值观的问题，她对于中国的认知其实也存在严重的问题。今天就来聊聊这个问题，就算你不交个人所得税，你是不是就不是纳税公民了，就没有为中国做贡献了。
# 西方的政府收入结构
很多人会将西方社会的政府收入结构套用进了中国，认为政府的主要收入是个人所得税收入。
在美国确实是如此，在美国的联邦政府财政收入中，个人所得税一直是美国联邦政府收入的最大单一税收来源，达到了 50%。而美国还有另一项和个人所得税类似的税种就是保险（工资）税，这个也达到了总收入的 36%，这两项相加已经有 86%了：
图片来自 TPC（Tax Policy Center，美国税收政策中心）：What are the sources of revenue for the federal government? (opens new window)
而加拿大也是如此，在加拿大的联邦政府报告中显示，2019 年个人所得税占据了总收入的 49%：
图片来自加拿大网站：Annual Financial Report of the Government of Canada Fiscal Year 2018–2019 - Canada.ca (opens new window) 这么一看小粉红说的好像有道理，你没有缴纳个人所得税，你对这个国家其实就没有什么太大的贡献，但是这个情况在中国是完全不一样的。
# 中国政府收入结构
# 政府的收入情况
我们可以打开政府的报告《2023 年中央和地方预算草案的审查结果报告 (opens new window)》，可以将政府的收入分为：
- 全国一般公共预算收入，这就是传统意义上国外政府的主要收入（各项税收收入），在 2022 年合计是 20 万亿元
- 全国政府性基金预算收入，也就是俗称的卖地收入，这项收入在 2020 年是 7.78 万亿元
- 全国国有资本预算收入，也就是国企的收入，是 0.56 万亿元
- 社保收入，在 2022 年是 10.15 万亿
这 4 项合计起来是 38.49 万亿：
而其中的个人所得税收入是多少呢？根据《2022 年财政收支情况 (opens new window)》，在 2022 年这一项收入仅为 1.49 万亿元，仅占总收入的 3.8%，是个绝对小的收入来源：
当然除了从金额上来看，中国个人所得税收入占比很低之外，从人数上来看也是如此。根据澎湃新闻的 消息 (opens new window)，中国缴纳个税的人数大约只有 1 亿多人，也就是只占总人口的 7.14%：
而 这个网站 (opens new window) 显示，2017 年美国纳税人口有 1.43 亿，占了总人口的 44%：
如果按照孤烟暮蝉等人的理论，中国只有这 1 亿人有资格在网上哔哔，剩下的 13 亿人根本就没有资格在网上说这说那，因为他们是政府供养的。
可是，现实中国 1 亿人养得起如此庞大的政府吗？还能支持政府到处援助其他国家？
如果事实真是如此，这 1 亿纳税人把所有收入上交给国家应该都不够。很显然中国政府除了 1.49 万亿的个税收入，还有其他很多收入，毕竟总收入都接近了 40 万亿，那么这些收入到底是哪里来的？我们再详细拆解一下。
# 社保
首先就是不到个税起征点的问题。很多人觉得如果月薪就 3000 块钱不到纳税的起征点，那么你就不需要把你的工资上交给国家，这个观点其实是大错特错的。中国有个类似的东西叫做社保，这东西可比税收猛多了。 先来看看社保的比例：
假设我们开了个公司，招了 3 个员工，工资是 3500，我们来计算下用人成本：
他们即使不缴纳个人所得税，他们要缴纳社保的钱有多少呢？如果算上个人和企业缴纳的金额大概最终要缴纳 1550 块钱。
这是一个什么样的概念？就是这个人虽然工资我就只给他发 3500，但是我和他一共就要上交给国家 1550 块钱，这已经达到了工资的一半，这不比任何税都猛多了？
虽然一部分是公司缴纳的，但首先个人缴纳的比例就不低，这里面加起来他个人缴纳的金额已经达到了 430 元，也就是总收入的 12%。此外就算有 1000 多块钱是公司缴纳的，但是说实话这对于公司来说都是用人的成本，很多时候用人成本是恒定的，你要给国家多交钱，你就只能压低员工的工资。 此外在中国存在一个社保缴费最低基数的问题，就是不论你给员工开多少钱的工资，只要缴纳社保，就必须按照最低基数缴纳，而且这个基数在各地区还不太一样（每年可能都有调整），一般越发达的城市基数越高：
如果你在上海月薪 3000，但是你给政府上交的钱合计下来都要达到 2833 元：
如果你把社保基数看作是个税的变种，这就等于个税比例已经接近 100%。而且即使只考虑个人部分也要缴纳 767 元，这就相当于月薪 3000 的人收入要上缴 25%。
当然现在在上海打工的人也不大可能月薪是 3000，但是即使我们按照上海平均的税前收入，也就是 12,183 元来计算，那中国人实际上要纳的税也不少：
如果你的月薪是 12,183 元，那么在社保上面公司和个人合计就要缴纳的金额是 4721 元，而个税方面要缴纳的金额是 719 块钱，这两项合计达到了 5540 元，而这已经是你税前收入金额的 44%了：
中国的缴纳比例都快到加拿大个税的一个封顶税率水平：
而且即使缴纳了这么多钱，我们的福利也算不上多好。在中国只要不是在体制内，养老和医疗的福利水平大概是什么样子的，大家心里应该也清楚。
当然了，因为最后实际上企业帮你缴纳了一部分，所以你个人实际感觉缴纳的金额不会那么多。根据工资计算之后的结果，在缴纳完之后，你大概到手会是 9899 元，但是很显然我们并不能认为企业帮你缴纳的那一部分就不是你自己的了。
此外还会有人说社保也就是各种保险它和个税是有区别的。但是这本质上都是我们交的钱，实际上就是税收的一种，如果说这些福利要是单独计算，不能把这些社保养老保险算作个税的一种，那么我交纳中国个税的意义是什么？难道个税就单纯是给中国政府的保护费吗？
而且中国的社保最低基数并不是一直这么离谱的，而是伴随着疫情的到来突然提高的。疫情来临之后，因为一直要做核酸，政府开始变得缺钱，社保最低基数涨的是越来越快。
上海在 2018 年的时候，社保最低缴纳的基数还只是 4279 元，而疫情前的 2019 年最低基数是 4699 元。
其实即使是疫情的第一年也还好，也就是 2020 年社保基数还只有 4927 元，这个时候虽然也挺不合理的，但是涨幅还行，平均算下来每年社保最低基数的提升金额是 324 元。
但是到了 2021 年，大家做了一年核酸之后，提升速度就开始变快了起来。2021 年上海政府打着给企业减负的口号，猛调了社保的最低基数，把社保基数的缴纳下限改成了平均工资的 60%。这样的结果就是到了 2021 年，社保的最低基数突然变成了 5975 元：
而到了 2022 年则是直接上调至 6520 元，并且在 2023 年最终提升到了我上面说的 7310 元：
三年的社保最低缴纳基数涨了 2383 元，平均到一年上涨 794 元，涨幅是之前的一倍还多。
7310 元，是 4279 元的 1.7 倍，这总共花了 6 年时间，我不知道这 6 年时间大家的工资有没有提升 1.7 倍，但是不论你有没有提升，社保最低基数是提升了 1.7 倍。
其实有人总是说为啥平均工资发出来，我比他们低那么多，我总是拖平均工资的后腿：
但是平均工资本身就不是给你看的，它的主要作用就是来提高社保基数的，而且中国平均工资属于政府现在想说多少就是多少。
当然这种突然的增幅也并非是上海一个地方，其实疫情那三年看似核酸是免费的，但是我们都默默的为核酸买单了。
而且在我看来，这种社保最低基数的制度就是一个非常扭曲的制度，它纯粹就是在欺负低收入人群。
中国的个税体系虽然看似和国外是一样的，属于一个低收入者不纳税少纳税，高收入者多纳税的状态；但是实际上中国真正的个税是社保金，它是一种反向操作，如果你的收入特别低，不仅不是不需要纳税，也不是少纳税，而是强行把你的缴纳基数抬高，按照中等收入人群的收入去进行纳税。
而且如果你不纳这个税，你就别想在中国享受任何的福利，你不缴纳社保，你在哪里都落不了户，也享受不到当地的教育资源和医疗资源，你就成为了一个社会的边缘人。待遇可以和美国的黑户一拼。
并且大家有没有意识到一个问题，就是中国的劳动法在这几年突然开始严格了起来，但是这种严格是选择性严格，你去劳动局告 996，告加班基本上是投诉无门的。但是你要去告公司不缴纳社保，基本上是一告一个准，这其实不是在保护劳动者，而是在保护政府自己，让自己的税能收起来。
不过即使这样，中国目前的社保制度其实也有点进入恶性循环了，伴随着失业率的提升和养老金的回报过低，很多人开始考虑断交社保。之前是否关于要断交社保的问题，还上了微博热搜，而你断缴的人多了，社保基金的钱就少了，它就要提高缴费的比例和降低养老金的发放金额，那就会有更多的人断缴。
当然有人会说了月薪 3000 的人很多人是不缴纳社保的，并且这些年也有很多人如果上面所说开始放弃缴纳社保。但是就目前来看缴纳的比例还是很高的。根据人力资源和社会保障部的数据：
中国目前就业人员是 7.33 亿，在一顿劳动法的铁拳出击下，全国目前有 10 亿人参与了基本养老保险，还有 5 亿人参与了城镇职工的养老保险，而这个城镇职工养老保险就是社保缴纳的大头：
# 消费税
此外就算你不缴纳社保，你就觉得你不纳税了吗？就像之前户晨风曾经发过一个视频（已被下架），他采访了一个老人，结果她每个月的养老金只有 100 块钱，这个视频我不知道大家还有没有印象：
当时就有人在底下说，这个人什么贡献都没有做，国家给你 100 不错了，不论是 100 还是 1000，那都是政府赏你的，这种抱怨纯粹就是不知道满足。
但是这种思维是有严重问题的。在中国即使你不缴纳个税，即使你不缴纳养老金，但买东西还是要给国家上税的，也就是消费税，只是你不知道而已。
在中国消费税分为两种，一种是增值税，一种它本来就叫消费税，虽然增值税它不叫消费税，但是其实我们可以理解为消费税的一种，它和传统的消费税区别是收取的过程和方式不同。
其实在一般国家要不只收增值税，比如说欧洲；要不只收消费税，比如说北美。但是中国是两者都收的，为了方便，我就统一把它称为消费税。而中国消费税是一点都不低的，比如你现在点开苹果的官网，选一部 7999 元的 iPhone，你会发现它的税费达到了 927 元，税费占总价格的比例已经达到了 11.5%，这比美国绝大多数的州都要高：
而即使是号称万税之国的加拿大的 BC 省，也都不如中国的消费税收的高。我们看苹果的官网，在加拿大 BC 省这样一部手机总价为 1622.88 元，而其中税费是 173.88 元，这就等于税费只占总价格的 10.7%，还不如中国 11.5%高：
在中国不论月薪多少，你总要买手机，你只要买手机你就要交税。除此之外，你买的一些生活日用品，买的一些衣服，烟酒这些也都是要交税的（特别是烟酒的税，非常高）。这也是为什么中国很多商品都存在海外代购的原因，这本质上就是因为中国的消费税过高了，海外代购可以更便宜。
此外中国对一些进口物品它的税收更高，你比如说汽车排量大一点的进口汽车，甚至关税能达到 143.75%，这也是为什么很多车在国内经常会阉割发动机排量的一个原因：
# 企业所得税
另外就是企业所得税。企业所得税和上面的公司代缴社保是一样的，虽然看似是企业在交，但是问题是羊毛出在羊身上，企业最后也一定会把成本摊销到你的头上，在中国企业所得税是 25%：
这个值你要说它特别高也不是，但是它也是比较高的一个水平。这是目前世界上企业所得税的一个地图，其中颜色越深，表示企业所得税的税率越高，中国在上面也算比较靠前的一个水平：
当然了这个并不是那么绝对的，因为每个国家还有各种企业所得税的减免政策，具体不是很好对比，不过上面能粗略看出个大概。
# 其他收入
除了这些税收收入，国家还有一些乱七八糟的其他收入，比如说国企的收入，中国国企在 2022 年全年的收入也达到了 5,689 亿元，中国有大量的国企存在在我们的生活之中，你比如说中国石化、中国石油，还有中粮，还有什么像移动、联通、电信这样的运营公司，中国人一生根本无法避免离开这些公司，而这 5,689 亿元其实也并不少，换在 14 亿人身上，平均就是 406 块。
当然对于中国政府来说，还有一个收入的大头，那就是土地财政，中国的土地财政即使在 2022 年处于暴跌的状态，仍然达到了接近 7 万亿的水平，算到了每个中国人头上接近 5000 块钱：
其实不少人都分析过这个问题了，卖房的收入被政府拿走了一半（可以参考王健林的一段 采访 (opens new window)）。此外，我们也可以自己计算（通过政府公开的卖地收入，以及开发商最后卖出的价格）。
当然中国政府还有一些收税的方式，比如股市，地方债务，彩票，罚没收入，这边就不具体细说了。
# 可支配收入
此外，还可以根据可支配收入占 GDP 的一个比例来分析。毕竟 GDP 它要不流入你个人的口袋，要不就流入政府的口袋，而中国的占比属实是低的可怜：
在 2022 年中国人的可支配收入占 GDP 的比例只有 46%，而美国在 2021 年这个比例达到了 69%。
所以上述说的政府获取收入的方式都比较隐蔽。或许是明目张胆的收钱会引起大家的反弹，建立起纳税人的意识就不好了，毕竟无代表不纳税，你有交钱的意识，自然就有让政府为你提供福利的意识；
# 是否应该援助其他国家？
我们再回到中国目前的援助问题上，是否应该援助？
目前中国不是发达国家，这种帮别的国家做福利的事情，肯定是我们现在中国人不想要的。在中国目前有大量的人拿着 100 块钱的养老金，看不起病；还有大量的孩子没有体育馆去玩篮球足球这些项目。
# 最后
希望通过这篇文章，能让你建立起纳税人意识。
下一篇博客，再来详细讲讲我们每个人每个月大概要交多少税。
